看大秀视频一区,国产性感福利一区二区,好色不卡视频,99re国精品,外國在线一区二区,人妻色在线视频,婷婷综久久,人妻专区中文字幕在线,欧美人一区

第一條 為規(guī)范德華兔寶寶裝飾新材股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）內(nèi)部審計(jì)工作，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》等法律法規(guī)、規(guī)章和《德華兔寶寶裝飾新材股份有限公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）的規(guī)定并結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。
第二條 本制度所稱內(nèi)部審計(jì)，是指由公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)或人員，對本公司財(cái)政財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理實(shí)施獨(dú)立、客觀的監(jiān)督、評價和建議，以促進(jìn)公司完善治理、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的活動。
第三條 本制度所稱內(nèi)部控制，是指公司董事會、高級管理人員及其他有關(guān)人員為實(shí)現(xiàn)下列目標(biāo)而提供合理保證的過程：
（一）遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定；
（二）提高公司經(jīng)營的效率和效果；
（三）保障公司資產(chǎn)的安全；
（四）確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和公平。
第四條 公司董事會對內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)，重要的內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過。公司董事會及其全體成員保證內(nèi)部控制相關(guān)信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
  第五條 公司在董事會下設(shè)立審計(jì)委員會，制定《審計(jì)委員會議事規(guī)則》。審計(jì)委員會成員全部由董事組成，其中獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)過半數(shù)并擔(dān)任召集人，審計(jì)委員會的召集人應(yīng)當(dāng)為會計(jì)專業(yè)人士。公司董事會成員中的職工代表可以成為審計(jì)委員會成員。
第六條 公司在董事會審計(jì)委員會下設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部，對公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性、內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。
內(nèi)部審計(jì)部對董事會負(fù)責(zé)，向董事會審計(jì)委員會報告工作。
第七條 內(nèi)部審計(jì)部配置專職人員從事內(nèi)部審計(jì)工作，且專職人員應(yīng)具備與內(nèi)部審計(jì)工作相關(guān)的專業(yè)知識，熟悉相應(yīng)的法律法規(guī)和公司制度，具有較豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。審計(jì)人員每年應(yīng)保證一定的后續(xù)教育時間，通過參加各類培訓(xùn)、業(yè)務(wù)研討、內(nèi)部學(xué)習(xí)等形式，更新專業(yè)知識、提升業(yè)務(wù)能力。
第八條 內(nèi)部審計(jì)部的負(fù)責(zé)人專職從事內(nèi)部審計(jì)工作，由董事會審計(jì)委員會提名，董事會任免。
第九條 內(nèi)部審計(jì)部獨(dú)立于公司其他機(jī)構(gòu)和部門，不負(fù)責(zé)公司及其控股子公司經(jīng)營活動和內(nèi)部控制的決策與執(zhí)行，不置于財(cái)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)之下或者與財(cái)務(wù)部門合署辦公。
第十條 公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司應(yīng)當(dāng)積極配合內(nèi)部審計(jì)部依法履行職責(zé)，不得妨礙內(nèi)部審計(jì)部的工作，不得對審計(jì)人員進(jìn)行打擊報復(fù)。
  第十一條 審計(jì)委員會在監(jiān)督及評估內(nèi)部審計(jì)部工作時，主要行使下列職責(zé)：
（一）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)制度的建立和實(shí)施；
（二）審閱公司年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃；
（三）督促公司內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的實(shí)施；
（四）指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)部的有效運(yùn)作。公司內(nèi)部審計(jì)部須向?qū)徲?jì)委員會報告工作，內(nèi)部審計(jì)部提交給管理層的各類審計(jì)報告、審計(jì)問題的整改計(jì)劃和整改情況須同時報送審計(jì)委員會；
（五）向董事會報告內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)度、質(zhì)量以及發(fā)現(xiàn)的重大問題或者線索等；
（六）協(xié)調(diào)內(nèi)部審計(jì)部與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、國家審計(jì)機(jī)構(gòu)等外部審計(jì)單位之間的關(guān)系。
第十二條 內(nèi)部審計(jì)部應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：
（一）對公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及對公司具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效性進(jìn)行檢查和評估；
（二）對公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及對公司具有重大影響的參股公司的會計(jì)資料及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以及所反映的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)，包括但不限于財(cái)務(wù)報告、業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報、自愿披露的預(yù)測性財(cái)務(wù)信息等；
（三）協(xié)助建立健全反舞弊機(jī)制，確定反舞弊的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并在內(nèi)部審計(jì)過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為，發(fā)現(xiàn)公司相關(guān)重大問題或線索的，應(yīng)當(dāng)立即向?qū)徲?jì)委員會直接報告；
（四）至少每季度向董事會或者審計(jì)委員會報告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題等；
（五）積極配合審計(jì)委員會與會計(jì)師事務(wù)所、國家審計(jì)機(jī)構(gòu)等外部審計(jì)單位進(jìn)行溝通，并提供必要的支持和協(xié)作。
第十三條 內(nèi)部審計(jì)應(yīng)涵蓋公司經(jīng)營活動中與財(cái)務(wù)報告相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款、成本核算、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、重大合同、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等。內(nèi)部審計(jì)部可以根據(jù)公司所處行業(yè)及生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，對上述業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)整。
第十四條審計(jì)委員會應(yīng)當(dāng)督導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)部至少每半年對下列事項(xiàng)進(jìn)行一次檢查，出具檢查報告并提交審計(jì)委員會。檢查發(fā)現(xiàn)公司存在違法違規(guī)、運(yùn)作不規(guī)范等情形的，應(yīng)當(dāng)及時向深圳證券交易所報告：
（一）公司募集資金使用、提供擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、證券投資與衍生品交易、提供財(cái)務(wù)資助、購買或者出售資產(chǎn)、對外投資等重大事件的實(shí)施情況。
（二）公司大額資金往來以及與董事、高級管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人資金往來情況。
審計(jì)委員會應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)部提交的內(nèi)部審計(jì)報告及相關(guān)資料，對公司內(nèi)部控制有效性出具書面的評估意見，并向董事會報告。
第十五條 公司董事會或者其審計(jì)委員會應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)部出具的評價報告及相關(guān)資料，出具年度內(nèi)部控制評價報告。內(nèi)部控制評價報告至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）董事會對內(nèi)部控制報告真實(shí)性的聲明；
（二）內(nèi)部控制評價工作的總體情況；
（三）內(nèi)部控制評價的依據(jù)、范圍、程序和方法；
（四）內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況；
（五）對上一年度內(nèi)部控制缺陷的整改情況；
（六）對本年度內(nèi)部控制缺陷擬采取的整改措施；
（七）內(nèi)部控制有效性的結(jié)論。
公司董事會應(yīng)當(dāng)在審議年度報告的同時，對內(nèi)部控制評價報告形成決議，內(nèi)部控制評價報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)審計(jì)委員會全體成員過半數(shù)同意后提交董事會審議。保薦人或獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問（如有）應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制評價報告進(jìn)行核查，并出具核查意見。
  第十六條 內(nèi)部審計(jì)部每季度應(yīng)當(dāng)向董事會或者審計(jì)委員會至少報告一次內(nèi)部審計(jì)工作情況和發(fā)現(xiàn)的問題，并至少每年向其提交一次內(nèi)部審計(jì)報告。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對審查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)責(zé)任部門制定整改措施和整改時間，并進(jìn)行內(nèi)部控制的后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實(shí)情況。內(nèi)部審計(jì)部負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)適時安排內(nèi)部控制的后續(xù)審查工作，并將其納入年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。
第十七條 內(nèi)部審計(jì)部在審查過程中如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)及時向董事會或者審計(jì)委員會報告。
董事會或者審計(jì)委員會認(rèn)為公司內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險的，或者保薦人、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、會計(jì)師事務(wù)所指出公司內(nèi)部控制有效性存在重大缺陷的，董事會應(yīng)當(dāng)及時向深圳證券交易所報告并予以披露。公司應(yīng)當(dāng)在公告中披露內(nèi)部控制存在的重大缺陷或者重大風(fēng)險、已經(jīng)或者可能導(dǎo)致的后果，以及已采取或者擬采取的措施。
第十八條 內(nèi)部控制審查和評價范圍應(yīng)當(dāng)包括與財(cái)務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施情況。內(nèi)部審計(jì)部應(yīng)當(dāng)將對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金的使用、信息披露管理等事項(xiàng)相關(guān)內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效性作為檢查和評估的重點(diǎn)。
第十九條 內(nèi)部審計(jì)部應(yīng)當(dāng)在重要的對外投資事項(xiàng)發(fā)生后及時進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)對外投資事項(xiàng)時，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：
（一）對外投資是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；
（二）是否按照審批內(nèi)容訂立合同，合同是否正常履行；
（三）是否指派專人或成立專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)研究和評估重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險和投資收益，并跟蹤監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況；
（四）涉及委托理財(cái)事項(xiàng)的，關(guān)注公司是否將委托理財(cái)審批權(quán)限授予公司董事個人或經(jīng)營管理層行使，受托方誠信記錄、經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況是否良好，是否指派專人跟蹤監(jiān)督委托理財(cái)?shù)倪M(jìn)展情況；
（五）涉及證券投資、風(fēng)險投資等事項(xiàng)的，關(guān)注公司是否建立專門內(nèi)部控制制度，投資規(guī)模是否影響公司正常經(jīng)營，資金來源是否為自有資金，投資風(fēng)險是否超出公司可承受范圍，是否存在相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定的不得進(jìn)行證券投資、風(fēng)險投資等的情形，獨(dú)立董事和保薦機(jī)構(gòu)是否發(fā)表意見（如涉及）。
第二十條 內(nèi)部審計(jì)部應(yīng)當(dāng)在重要的購買和出售資產(chǎn)事項(xiàng)發(fā)生后及時進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)購買和出售資產(chǎn)事項(xiàng)時，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：
（一）購買和出售資產(chǎn)是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；
（二）是否按照審批內(nèi)容訂立合同，合同是否正常履行；
（三）購入資產(chǎn)的運(yùn)營狀況是否與預(yù)期一致；
（四）購入資產(chǎn)有無設(shè)定擔(dān)保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項(xiàng)。
第二十一條 內(nèi)部審計(jì)部應(yīng)當(dāng)在重要的對外擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生后及時進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)對外擔(dān)保事項(xiàng)時，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：
（一）對外擔(dān)保是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；
（二）擔(dān)保風(fēng)險是否超出公司可承受范圍，被擔(dān)保方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況是否良好；
（三）被擔(dān)保方是否提供反擔(dān)保，反擔(dān)保是否具有可實(shí)施性；
（四）是否指派專人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保方的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況。
第二十二條 內(nèi)部審計(jì)部應(yīng)當(dāng)在重要的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)發(fā)生后及時進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：
（一）是否確定關(guān)聯(lián)方名單，并及時予以更新；
（二）關(guān)聯(lián)交易是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序，審議關(guān)聯(lián)交易時關(guān)聯(lián)股東或關(guān)聯(lián)董事是否回避表決；
（三）獨(dú)立董事專門會議是否審議以及獨(dú)立董事是否發(fā)表意見；
（四）關(guān)聯(lián)交易是否簽訂書面協(xié)議，交易雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任是否明確；
（五）交易標(biāo)的有無設(shè)定擔(dān)保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項(xiàng)；
（六）交易對方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況是否良好；
（七）關(guān)聯(lián)交易定價是否公允，是否已按照有關(guān)規(guī)定對交易標(biāo)的進(jìn)行審計(jì)或評估，關(guān)聯(lián)交易是否會侵占公司利益。
第二十三條 內(nèi)部審計(jì)部應(yīng)當(dāng)至少每季度對募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次檢查，并納入季度工作之中。在審計(jì)募集資金使用情況時，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：
（一）募集資金是否存放于董事會決定的專項(xiàng)賬戶集中管理，公司是否與存放募集資金的商業(yè)銀行、保薦人或獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問簽訂三方監(jiān)管協(xié)議；
（二）是否按照發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資金，募集資金項(xiàng)目投資進(jìn)度是否符合計(jì)劃進(jìn)度，投資收益是否與預(yù)期相符；
（三）是否將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其它變相改變募集資金用途的投資，募集資金是否存在被占用或挪用現(xiàn)象；
（四）發(fā)生以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金項(xiàng)目的自有資金、使用閑置募集資金暫時補(bǔ)充流動資金、變更募集資金投向等事項(xiàng)時，是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序和信息披露義務(wù)，保薦人或獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問是否按照有關(guān)規(guī)定發(fā)表意見（如適用）。
第二十四條 內(nèi)部審計(jì)部在審查和評價信息披露事務(wù)管理制度的建立和實(shí)施情況時，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：
（一）公司是否已按照有關(guān)規(guī)定制定信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度，包括各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的信息披露事務(wù)管理和報告制度；
（二）是否明確規(guī)定重大信息的范圍和內(nèi)容，以及重大信息的傳遞、審核、披露流程；
（三）是否制定未公開重大信息的保密措施，明確內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任；
（四）是否明確規(guī)定公司及其董事、高級管理人員、股東、實(shí)際控制人等相關(guān)信息披露義務(wù)人在信息披露事務(wù)中的權(quán)利和義務(wù)；
（五）公司、控股股東及實(shí)際控制人存在公開承諾事項(xiàng)的，公司是否指派專人跟蹤承諾的履行情況；
（六）信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度是否得到有效實(shí)施。
  第二十五條 公司在聘請會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度審計(jì)的同時，應(yīng)當(dāng)要求會計(jì)師事務(wù)所對公司與財(cái)務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制有效性出具審計(jì)報告。
第二十六條 如會計(jì)師事務(wù)所對公司內(nèi)部控制有效性出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報告、保留結(jié)論或者否定結(jié)論的鑒證報告（如有），或者指出公司非財(cái)務(wù)報告內(nèi)部控制存在重大缺陷的，公司董事會應(yīng)當(dāng)針對所涉及事項(xiàng)作出專項(xiàng)說明，專項(xiàng)說明至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）所涉及事項(xiàng)的基本情況；
（二）該事項(xiàng)對公司內(nèi)部控制有效性的影響程度；
（三）公司董事會對該事項(xiàng)的意見；
（四）消除該事項(xiàng)及其影響的具體措施。
第二十七條 公司應(yīng)當(dāng)在年度報告披露的同時，在指定網(wǎng)站上披露內(nèi)部控制評價報告和會計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部控制審計(jì)報告。
  第二十八條 公司根據(jù)相關(guān)制度規(guī)定，對內(nèi)部審計(jì)人員的工作進(jìn)行監(jiān)督、考核，評價其工作業(yè)績。
內(nèi)部審計(jì)人員在履行職責(zé)過程中違反本制度或其他公司制度的，由公司給予相應(yīng)行政處分。如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作存在重大問題的，公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任，處理相關(guān)責(zé)任人。
第二十九條 有下列行為之一的單位和個人，根據(jù)情節(jié)輕重，內(nèi)部審計(jì)部提出處罰意見，報公司批準(zhǔn)后執(zhí)行：
（一）拒絕、拖延提供有關(guān)文件、憑證、賬簿、報表資料和證明材料，或者提供資料不真實(shí)、不完整的；
（二）阻撓審計(jì)人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的；
（三）弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相的；
（四）拒不執(zhí)行審計(jì)決定的；
（五）打擊、報復(fù)審計(jì)人員和檢舉人員的；
（六）違反國家規(guī)定或者公司內(nèi)部規(guī)定的其他情形。
  第三十三條 本制度未作規(guī)定的，適用有關(guān)法律、行政法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定和《公司章程》的規(guī)定。本制度與法律、行政法規(guī)及規(guī)范性文件及《公司章程》相抵觸時，以法律、行政法規(guī)及規(guī)范性文件及《公司章程》為準(zhǔn)。
第三十四條 本制度由董事會負(fù)責(zé)解釋。
第三十五條 本制度經(jīng)公司董事會審議通過后生效。